Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje, jak powinien zachować się emeryt/ rencista, który otrzyma te dokumenty od swoich płatników. Emeryt/rencista otrzymał roczne obliczenie podatku PIT-40A PIT-40A jest to roczne rozliczenie przychodu i obliczenie podatku dla osób, które pobierają emeryturę, rentę, świadczenie przedemerytalne, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne lub rentę socjalną. Jeżeli za 2024 r. emeryt/ rencista:

• otrzymał tylko jeden PIT i będzie nim PIT-40A
• nie korzysta z ulg podatkowych
• nie uzyskał innych dochodów, które mają wpływ na kwotę podatku jaką obliczył organ rentowy w PIT-40A,

wówczas nie musi składać zeznania podatkowego. Oznacza to, że podatek został całkowicie rozliczony przez ZUS i emeryt/rencista nie musi niczego w tym zakresie robić. Jeżeli z PIT-40A wynika kwota do zapłaty to również emeryt/rencista nie musi niczego robić, ponieważ organ rentowy pobierze tę kwotę ze świadczenia za marzec lub kwiecień 2025 r. Jeżeli emeryt/rencista chce skorzystać z ulg i odliczeń (np. z ulgi rehabilitacyjnej, ulgi termomodernizacyjnej, odliczenia darowizn, ulgi prorodzinnej) lub rozliczyć się wspólnie z małżonkiem wówczas musi złożyć zeznanie podatkowe, zwykle na formularzu PIT-37. Zeznanie PIT-37 można złożyć w formie również elektronicznej - za pośrednictwem usługi Twój e-PIT - w serwisie e-Urząd Skarbowy - na stronie internetowej podatki.gov.pl lub w formie papierowej. Emeryt/rencista otrzymał informację PIT-11A PIT-11A jest to informacja o otrzymanych od organu rentowego emeryturach, rentach, zaliczkach oraz składkach zdrowotnych płaconych przez organ rentowy do NFZ. Jeżeli emeryt/rencista otrzymał od organu rentowego wyłącznie informację PIT-11A:

• oraz nie zamierza korzystać z ulg podatkowych, wówczas nie musi niczego robić – wtedy urząd skarbowy sam zaakceptuje przygotowane indywidualnie zeznanie PIT-37 (zeznanie dostępne w usłudze Twój e-PIT - w serwisie e-Urząd Skarbowy - na stronie internetowej podatki.gov.pl). Zeznanie to jest automatycznie tworzone na podstawie otrzymanej informacji z organu rentowego PIT-11A, lub
• może dokonać zmian w przygotowanym przez urząd skarbowy PIT-37, który dostępny jest w usłudze Twój e-PIT, lub
• może złożyć samodzielnie zeznanie roczne PIT (w formie elektronicznej za pośrednictwem innego kanału on line lub papierowo, na formularzu PIT-37).

Ostatnie dwie opcje występują najczęściej w sytuacji kiedy emeryt/ rencista chce, np. rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub skorzystać z ulg i odliczeń, jeżeli ma do nich prawo.  Emeryt/ rencista uzyskał oprócz PIT-40A bądź PIT-11A również informację PIT-11 PIT-11 – jest to informacja o przychodach z innych źródeł oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy. Jeżeli emeryt/rencista oprócz emerytury/renty w 2024 r. uzyskał inne dochody, np. z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło, praw autorskich itd., powinien otrzymać od płatnika dokument PIT-11. W takiej sytuacji:

• jeśli nie zamierza korzystać z ulg podatkowych nie musi niczego robić, bowiem urząd skarbowy sam akceptuje przygotowane indywidualnie zeznanie PIT-37 (zeznanie dostępne w usłudze Twój e-PIT - w serwisie e-Urząd Skarbowy - na stronie internetowej podatki.gov.pl). Zeznanie to jest automatycznie tworzone na podstawie informacji z organu rentowego oraz PIT-11 od płatnika (np. pracodawcy, zleceniodawcy), lub
• może dokonać zmian w przygotowanym przez urząd skarbowy PIT-37, który dostępny jest w usłudze Twój e-PIT,
• może złożyć samodzielnie zeznanie roczne.

Emeryt/rencista w dwóch powyższych przypadkach może rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub skorzystać z ulg i odliczeń.  Jak złożyć zeznanie podatkowe w formie elektronicznej Wystarczy wejść na stronę  www.podatki.gov.pl, wybrać e-Urząd skarbowy i zalogować się za pomocą:

• gov.pl – za pomocą profilu zaufanego, aplikacji mObywatel, e-dowodu lub bankowości elektronicznej lub
• skorzystać z danych autoryzacyjnych - numeru PESEL lub NIP i daty urodzenia, kwoty przychodu z rozliczenia za 2023 rok, kwoty przychodu z jednej informacji od płatników za 2024 rok, kwoty nadpłaty/ podatku do zapłaty z rozliczenia za 2023 r.

Jeżeli do 30 kwietnia 2025 r. emeryt/rencista nie złoży zeznania za 2024 r. w usłudze Twój e-PIT, nie odrzuci go, albo nie złoży zeznania w inny sposób, zeznanie przygotowane w usłudze Twój e-PIT zostanie zaakceptowane automatycznie z upływem 30 kwietnia 2025 r. Więcej informacji z zakresu rozliczeń rocznych PIT, w tym Poradnik dla Emerytów i Rencistów  można znaleźć na stronie www.podatki.gov.pl. Usługi online dla klientów urzędów skarbowych – e-Korespondencja Krajowa Administracja Skarbowa stale rozwija katalog usług i funkcjonalności programów online dla swoich klientów. e-Korespondencja jest to kluczowa usługa w serwisie e-Urząd Skarbowy. Dzięki tej usłudze można online bez wychodzenia z domu załatwić szeroki katalog spraw podatkowych, wysyłając i odbierając pisma z urzędu skarbowego. Usługa ta eliminuje potrzebę drukowania dokumentów, osobistej wizyty w urzędzie, czy też na poczcie, umożliwia bezpłatne i szybkie załatwianie spraw. e-Korespondencję można aktywować przy okazji logowania do e-Urzędu Skarbowego przy składaniu zeznań podatkowych. Jest to bardzo proste. Wystarczy po zalogowaniu się do e-Urzędu Skarbowego wejść w zakładkę Ustawienia, wybrać opcję „Zgody i powiadomienia”, a następnie zaznaczyć pole wyboru i zaakceptować zgodę na e-Korespondencję. Zachęcam Państwa do wyrażenia zgody na e-Korespondencję.  Dzień Otwarty dla Seniorów Mam przyjemność zaprosić w dniu 12.03.2025 r. (środa) na Dzień Otwarty dla Seniorów, który dedykowany jest seniorom powiatu stalowowolskiego. W sali nr 2 na parterze, w siedzibie urzędu, w godzinach od 9:00 do 14:00, pracownicy urzędu pomogą w złożeniu zeznań rocznych, udzielą informacji podatkowych oraz przedstawią funkcjonalności serwisu e-Urząd Skarbowy. Naczelnik Urzędu Skarbowego w Stalowej Woli Grażyna Pelewicz